开店现金流怎么算？

先算每月要出去多少

先列每个月不营业也要付的钱：房租、物业、人工、社保、水电、软件、贷款利息和折旧。变动成本包括原料、包装、平台抽成和运费。押金和转让费要摊销，比如转让费 12 万、按三年摊，每月就是 3333 元。把老板自己的工资也写进去，很多店「盈利」是因为老板没拿钱。固定成本算漏一项，保本点就低一截，人就会误判。把每月固定支出列成一张清单，签字确认。房租和人工通常占大头，先盯这两项。固定成本按合同和工资单核，不按记忆核。

保本点与现金跑道

把每月固定成本除以毛利率，得到保本营业额；再拿它和实际营业额比，差多少一目了然。现金跑道等于手上可动用现金除以月净流出，低于三个月要警惕，低于两个月基本没有调整空间。开业前准备三到六个月的固定成本作备用金，这笔钱不要用来升级装修，它是你的呼吸空间。跑道算的是最坏情况，不是最好情况。备用金放在随时能取的地方，别买成理财。现金断了，生意再好也开不下去。跑道按周算，比按月算更早发现问题，现金见底前两个月，就该谈降租或裁员。

回本周期怎么估

总投入等于装修、设备、首批货、押金、证照和开业费用之和。月净现金等于月毛利减固定成本。回本周期等于总投入除以月净现金，十八到二十四个月是常见区间，超过三十六个月要非常小心。这只是估算，不构成投资建议，实际受位置、竞争和经营能力影响。把最坏情况算一遍：营业额只做到预测的七成，还能不能活。算完这个，再决定要不要开。回本周期是按现在的净现金算的，生意变差就会拉长，别把一次性收入算进月净现金，算完写下来，每季度更新。

最容易被忽略的一步：把开业前的钱记成一张表

装修超支、设备加购、办证杂费，这些零碎通常超预算 20%–30%。开工前做一张资金表，每笔支出记日期和用途，每周对一次。钱花在哪看得见，才知道后面还能撑几个月。表上留一列「计划外」，专门记意外支出，月底回看最扎心也最有用。装修款按进度付，别一次付完；设备能租先租，能买二手先看二手。资金表上把「已付」和「待付」分开，待付的钱才是真正要盯的。这张表也是谈租约、谈转让时的底牌。