店铺财务全攻略：记账、报税、现金流

第 1–15 天：账户分开，日清日结

营业执照下来后开对公户，营业款进对公，个人消费走个人卡，别混在一起。每天闭店做一次日结：现金、刷卡、扫码、外卖平台分别对账，差额超过 20 元就查。每天把现金抽屉点一遍，零钱备 500 元够了。收银系统里的流水要和银行到账对得上，团购券、储值消费单独记。每周把流水导一次表，月底不用翻小票。日结单当天拍照存档，月底按天核对。把每日流水拍照发给自己，月底有据可查。这一阶段该看《收银对账》，把日结、周结、月结的模板固定下来。

第 16–30 天：月损益表只留六行

营业额减食材成本、人工、租金、水电杂费、折旧，就是月净利。净利率 10%–15% 算健康，低于 5% 就要查三项：食材损耗、人工排班、租金占比。固定成本 6 万元、毛利率 50%，保本营业额 12 万元；实际做 9 万元就是亏，做 14 万元净利约 1 万元。损益表按月对比，连续两个月净利下滑就要找原因。折旧别漏，装修和设备摊 3 年。把损益表和上月并排看，哪一行涨得最快就先动哪行。这一阶段该看《定价问答》，把成本卡和损益表对上。

第 31–45 天：报税与发票

个体户多为核定征收，公司多为查账征收，注册前就要想清楚。小规模纳税人增值税按季申报，月销售额 10 万元以下有免税政策，具体以当地口径为准。申报期固定在每月 15 日前，设手机提醒，逾期有罚款。进货要发票，卖货要开票，团购与外卖平台的结算单留档。每年 1–6 月做工商年报，逾期进异常名录。发票按月份装订，专票和普票分开。报税截图存一份，换会计也接得上。这一阶段该看《税务问答》和《发票》，把申报日历贴在办公室。

第 46–60 天：现金跑道 3 个月

现金跑道 = 账上现金 ÷ 每月固定支出。固定支出 5 万元、账上 12 万元，跑道只有 2.4 个月，低于 3 个月就要缩开支或补钱。把未来三个月的支出排出来：房租、人工、货款、还款、税费，哪个月有大额支出提前标红。现金台账每天记一笔，周末和银行流水对一次。利润是账面的，现金是活命的，两者不能混。大额支出提前一个月排进现金表。这一阶段该看《现金流测算》，跑道低于 3 个月就先缩开支。这一阶段最该先算的一个数：账上现金除以每月固定支出，等于几个月的跑道。